Оптимизация денежных потоков предприятия - Учет формирования и пути максимизации дохода на предприятии

Опубликовано: 15.04.2018

Как известно, в деятельности любого предприятия тремя наиболее важными финансовыми показателями являются:

1) выручка от реализации;

2) доход;

3) поток денежных средств.

Совокупность значений этих показателей и тенденций их изменения характеризует эффективность работы предприятия и его основные проблемы [23].

Денежные средства, как правило, являются ограниченным ресурсом в условиях рыночной трансформации экономики, потому успех финансово-хозяйственной деятельности предприятия определяется возможностью руководства мобилизировать имеющиеся средства и эффективно их использовать.

Денежный поток предприятия представляет собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью, а также являются важнейшим самостоятельным объектом финансового управления [42].

При проведении анализа и управления денежного потока можно определить его оптимальный уровень, способность предприятия рассчитаться по своим текущим обязательствам и осуществлять инвестиционную деятельность. Также, анализ денежных потоков предприятия позволяет выявить несбалансированные денежные потоки, в результате чего возникает дисбаланс, а именно превышение исходящего денежного потока над входящим. От эффективности управления денежными средствами зависят финансовое состояние компании и возможность быстро адаптироваться в случаях непредвиденных изменений на финансовом рынке (см. рисунок 6).

Рисунок 6. Влияние анализа и управления денежного потока на деятельность предприятия

Следовательно, основу оптимизации денежных потоков предприятия составляет обеспечение сбалансированности объемов положительного и отрицательного их видов. На результаты хозяйственной деятельности предприятия отрицательное воздействие оказывают как дефицитный, так и избыточный денежные потоки.